Nous vous accompagnons dans le choix des dispositifs les plus adaptés à votre situation. Un dispositif fiscal ne rend pas bon un investissement qui ne l'est pas : nous chiffrons les leviers disponibles, et nous vous disons lesquels ne valent pas la peine.
Une économie d'impôt réalisée sur un actif dont le capital s'érode reste une perte. Nous mesurons l'efficience réelle de chaque dispositif en intégrant les coûts, le rendement et la fiscalité de sortie.
Votre profil fiscal global & bilatéral
Impôt sur le revenu français, impôt à la source suisse, IFI, et l'effet des conventions fiscales.
Le dispositif & la qualité de l'actif
Choisi pour ce qu'il fait à votre patrimoine, pas pour le taux qu'il affiche.
La création de valeur nette réelle
Économie d'impôt effective, moins les frais de structure, plus ce que l'actif a réellement fait.
Tous les dispositifs adaptés à vos revenus, chiffrés et classés du plus efficace au moins utile. Certains ne figurent sur aucune plaquette.
Frais, surcoût à l'achat, durée de blocage et liquidité, tous déduits. L'avantage affiché et le gain net sont rarement le même chiffre.
Chaque montage doit pouvoir se justifier devant l'administration, des années après avoir été mis en place. C'est le premier critère, avant le taux affiché.
Une part des dossiers se conclut par : votre situation ne justifie aucun dispositif cette année. C'est une réponse, et elle vous fait gagner de l'argent.
1.
Vos derniers avis d'imposition, la composition de vos revenus, votre tranche marginale, vos dispositifs en cours et les plafonds déjà consommés. Pour un frontalier, l'impôt retenu en Suisse entre dans le même calcul.
2.
Nous chiffrons chaque levier disponible sur votre situation, avec son gain, son coût et sa durée, et nous écartons d'emblée ceux dont l'avantage fiscal ne couvre pas le risque pris sur l'actif.
3.
Les dispositifs ont des durées d'engagement et des conditions de maintien. Nous suivons les échéances et nous rouvrons le calcul à chaque évolution de vos revenus ou de la réglementation.
Le versement sur un PER se déduit de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond qui vous est propre et qui figure sur votre avis d'imposition. C'est le levier le plus simple, le plus efficace en haute tranche, et le seul qui ne vous fasse pas acheter un actif que vous n'auriez pas choisi autrement. Sa contrepartie est le blocage jusqu'à la retraite, hors cas de déblocage prévus par la loi.
Des travaux déductibles sur un bien ancien loué nu viennent en déduction de vos revenus fonciers, et au-delà d'une part de votre revenu global. C'est le levier des propriétaires déjà taxés sur du foncier, et il a l'avantage d'améliorer réellement le bien plutôt que d'acheter un avantage.
La souscription au capital de PME, via des fonds fiscaux ou en direct, ouvre une réduction d'impôt en contrepartie d'un blocage long et d'un risque de perte totale. Nous ne le proposons qu'à des patrimoines qui peuvent absorber cette perte, et jamais comme réponse principale à une question fiscale.
Passer un patrimoine locatif en société à l'impôt sur les sociétés, démembrer, ou arbitrer entre rémunération et dividendes chez un dirigeant : ces choix pèsent plus lourd, année après année, que la plupart des dispositifs vendus sous le nom de défiscalisation.
Un premier échange avec un gestionnaire de patrimoine. Nous lisons votre situation dans son ensemble, nous vous disons ce que nous en comprenons, et cette lecture vous reste, que vous donniez une suite ou non.
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La question n'a pas de réponse générale, et c'est le meilleur signe qu'on puisse en donner : le levier le plus efficace dépend de votre tranche marginale, de la nature de vos revenus et de votre horizon. Le même dispositif est excellent pour l'un et médiocre pour l'autre.
Les dispositifs présentés sont ceux prévus par la réglementation en vigueur ; leurs conditions, plafonds et taux évoluent avec la loi de finances. L'avantage fiscal dépend de votre situation personnelle et ne constitue pas à lui seul un critère d'investissement. Tout investissement présente un risque de perte en capital.
